A partire dal 1° gennaio 2025, alcune categorie di lavoratori vedranno un aumento dello stipendio netto grazie a nuove regole sul cuneo fiscale
A partire dal 1° gennaio 2025, alcune categorie di lavoratori vedranno un aumento dello stipendio netto grazie a nuove regole sul cuneo fiscale. Questi cambiamenti, introdotti dal governo, mirano a compensare l’eliminazione dello sgravio contributivo attualmente in vigore, sostituendolo con un sistema basato su detrazioni fiscali e incrementi retributivi per alcune fasce di reddito.
Come funzionano le nuove regole
Nel 2024, per i lavoratori con redditi annui fino a 35.000 euro, era previsto uno sgravio contributivo che riduceva la percentuale di contributi previdenziali a carico del lavoratore, aumentando così il netto in busta paga. Questo sgravio era del:
- 7% per chi guadagnava fino a 25.000 euro annui (1.923 euro lordi mensili);
- 6% per chi guadagnava tra 25.000 e 35.000 euro annui (2.692 euro lordi mensili).
Dal 2025, questo sgravio sarà eliminato e torneranno le aliquote contributive standard:
- 9,19% per i lavoratori del settore privato;
- 8,80% per i dipendenti pubblici.
Per compensare questa modifica, il governo introdurrà due meccanismi distinti in base al reddito:
- Aumento diretto dello stipendio lordo per i lavoratori con redditi fino a 20.000 euro annui.
- Incremento delle detrazioni fiscali per redditi compresi tra 20.000 e 40.000 euro annui.
Lavoratori con redditi fino a 20.000 euro annui
Gli aumenti diretti sul lordo varieranno in base alla fascia di reddito:
- 7,1% per redditi fino a 8.500 euro (circa 653 euro lordi al mese);
- 5,3% per redditi tra 8.500 e 15.000 euro (1.153 euro lordi al mese);
- 4,8% per redditi tra 15.000 e 20.000 euro (1.538 euro lordi al mese).
Lavoratori con redditi tra 20.000 e 40.000 euro annui
In questa fascia non ci sarà un aumento del lordo, ma un incremento delle detrazioni fiscali. La nuova detrazione sarà:
- 1.000 euro all’anno per redditi fino a 32.000 euro;
- Progressivamente decrescente fino a scomparire per redditi superiori a 40.000 euro.
Lavoratori con redditi superiori a 35.000 euro
Chi oggi non beneficia dello sgravio contributivo (perché escluso dalle regole attuali) guadagnerà di più grazie alle nuove detrazioni fiscali.
Donne con figli: i vantaggi del “Bonus Mamme”
Una categoria che beneficerà particolarmente delle nuove regole è quella delle donne lavoratrici con figli, che continueranno a ricevere lo sgravio contributivo previsto dalla Legge di Bilancio 2024, confermato anche per il 2025. Questo bonus si applica a:
- Donne con almeno 2 figli, di cui uno minore di 10 anni;
- Donne con almeno 3 figli, di cui uno ancora minorenne.
Il bonus consente di non pagare contributi fino a 3.000 euro all’anno, aumentando ulteriormente il vantaggio complessivo per queste lavoratrici.
Confronto tra 2024 e 2025: quanto aumenterà lo stipendio?
| Retribuzione annua lorda | Retribuzione mensile lorda | Aumento netto 2024 | Aumento netto 2025 | Differenza in busta paga | Totale annuo |
|---|---|---|---|---|---|
| 17.500 euro | 1.346 euro | 67 euro | 70 euro | +3 euro | +36 euro |
| 20.000 euro | 1.538 euro | 76 euro | 80 euro | +4 euro | +48 euro |
| 36.000 euro | 2.769 euro | – | 41,67 euro | +41,67 euro | +500,04 euro |
| 38.000 euro | 2.923 euro | – | 20,83 euro | +20,83 euro | +249,96 euro |
| 39.000 euro | 3.000 euro | – | 10,42 euro | +10,42 euro | +125,04 euro |
| Stipendio mensile lordo | Risparmio lordo Bonus Mamme | Risparmio netto Bonus Mamme | Risparmio taglio cuneo fiscale | Aumento netto complessivo | Totale annuo |
|---|---|---|---|---|---|
| 800 euro | 73,52 euro | 44,11 euro | 42,4 euro | 86,51 euro | 1.038,12 euro |
| 1.000 euro | 91,9 euro | 55,14 euro | 53 euro | 108,14 euro | 1.297,68 euro |
| 1.200 euro | 109,08 euro | 65,45 euro | 63,6 euro | 129,05 euro | 1.548,60 euro |
| 2.000 euro | 183,8 euro | 110,28 euro | 83,33 euro | 193,61 euro | 2.323,32 euro |
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